Оптимальнее всего по ряду причин являются ИП и самозанятость, однако самозанятость имеет неприятное ограничение, связанное с оборотами. По этой причине мы решили рассмотреть все особенности именно ИП в качестве варианта легализации деятельности вебмастеров.
Как налоговая может нагнуть арбитражника — читайте в нашем материале
Что нужно сделать арбитражнику перед открытием ИП
Перед тем, как непосредственно заняться открытием ИП, необходимо решить несколько важных моментов:
- Выбрать вид деятельности
- Выбрать систему налогообложения
- Выбрать банк для открытия расчётного счёта
- Выбрать способ подачи заявления
Все эти четыре пункта крайне важны и их необходимо тщательно продумать. Особенно важны вопросы налогообложения и расчётного счёта, так как от этого будет зависеть ваш заработок, конкурентные преимущества и возможность взаимодействия с другими компаниями.
Какой вид деятельности выбрать арбитражнику для открытия ИП
Все создающие своё ИП выбирают вид деятельности из справочника ОКВЭД. Это специальный классификатор с названиями и кодами. Код указывают в документах на регистрацию. Данная система довольно гибкая и позволяет выбрать несколько видов деятельности или же заниматься чем-то одним, а потом добавлять какие-то новые.
При этом важно выбрать то направление, которое будет для ИП основным. Это может повлиять на налоги, разрешения и лицензии.
Как отметили Юником24 в Федеральной службы государственной статистики по Санкт-Петербургу и Ленинградской области (Петростат), регистрирующий ИП сам выбирает вид деятельности, однако:
“Для сведения сообщаем, что “деятельность, известная как арбитраж трафика” и “деятельность, известная как CPA — маркетинг” может быть идентифицирована по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред..2) кодом ОКВЭД2 73.11 — деятельность рекламных агентств”.
Данный код включает целый ряд различных видов деятельность:
При этом надо учитывать, что арбитраж трафика — специфическая сфера предпринимательства, так как лить трафик можно на разные офферы и разным способом. В связи с этим желательно также указать в документах вид деятельности ОКВЭД 63.1 и даже 63.11.
Какую систему налогооблажения выбрать арбитражнику для открытия ИП
При выборе системы налогообложения важно понимать, что от неё зависит не только то, сколько налогов будет платить ИП, но и:
- Какую отчетность придется сдавать
- Налог от каких именно денег придется выплачивать
- Какие компании с вами будут сотрудничать и на каких условиях
- И т.д.
Для занимающихся арбитражным трафиком подходят две системы налогообложения:
- ОСНО — общая система налогообложения
- УСН — упрощенная система налогообложения
У обеих систем есть свои плюсы и свои минусы, которые мы подробно разберём, однако с ходу можно указать, что, условно, ОСНО подходит очень крупным компаниям с очень крупными оборотами, УСН же больше подходит для мелких. Так что, если речь идет, например, об арбитражной команде с большими оборотами, то, несмотря на все сложности, ОСНО может ей подходить больше.
И так, какие же минусы и плюсы у данных видов налогообложения для вебмастеров.
ОСНО
Плюсы:
- Отсутствие ограничений: нет необходимости соблюдать лимит по сотрудникам, доходам или стоимости активов. Можно свободно расширять бизнес, открывая, например, новые филиалы
- Организации, которые платят НДС, охотнее работают с работающими по ОСНО, чем с тем, у кого спецрежим. Связано это с тем, что при покупке товаров или услуг у спецрежимников нет НДС, а потому нет и права на налоговый вычет
- При отрицательных доходах, есть право не платить налог на прибыль. Возможно уменьшить сумму налога на величину убытка в будущем.
Минусы:
- Высокая налоговая нагрузка
- Ведение полного бухгалтерского и налогового учета
- Заполнение большого числа деклараций и особые требования к хранению документации
- Высокая ставка на прибыль по сравнению с налогами на спецрежимах
- Необходимость в большом количестве бухгалтеров по сравнению со спецрежимами
УСН
Плюсы:
- Упрощенное ведение бухгалтерского учета;
- Упрощенное ведение налогового учета;
- Отсутствие необходимости предоставления бухгалтерской отчетности в ИФНС;
- возможность выбрать объект налогообложения (доход 6% или доход минус расход 15%);
- Три налога заменяются на один;
- Налоговым периодом, в соответствии с НК РФ признается календарный год, поэтому декларации подаются всего лишь 1 раз в год;
- Уменьшение налоговой базы на стоимость основных средств и нематериальных активов единовременно в момент их ввода в эксплуатацию или принятия к бухгалтерскому учету
Минусы:
- Ограничение по размеру полученных доходов, остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов;
- Невозможность открытия представительств или филиалов, то есть отсутствие возможностей для расширения бизнеса
- Сложности с контрагентами-плательщиками НДС, поскольку они не могут предъявить НДС к возмещению и менее охотно работают с компаниями на УСН
- Вероятность утраты права на применение УСН (например, при превышении норматива по выручке или численности персонала). В этом случае придется восстанавливать данные бухучета за весь период применения «упрощенки»
- Наличие убытков не освобождает от уплаты минимального размера налога, установленного законодательно (при объекте УСН «доходы минус расходы»)
Существуют и некоторые другие минусы УСН для ИП, но они в меньшей степени затрагивают вопрос арбитража трафика. Так, например, УСН нельзя применять организациям, которые осуществляют банковскую или страховую деятельность, нотариусам и т.д.
“Переходить (вебмастерам стоит) на упрощенную налоговую систему — это 6%, то есть не надо никуда в ОСНО бросаться, платить НДС и прочее — это не ваш уровень. Еще раз повторюсь, ОСНО выгодно только тогда, когда есть хороший оборот и есть поставщики с НДСом, либо ты просто не можешь использовать условия УСН, потому что у тебя огромные обороты и ты слетаешь с них” — подчеркивает финансовый директор Юником24 Игорь Филиппов.
↓↓↓Условия применения УСН с 2021 года↓ ↓ ↓
В целом же, систему налогообложения лучше выбрать после консультации с бухгалтером. Также с выбором системы налогообложения могут помочь в налоговой инспекции. Для каждой системы есть отдельная глава в Налоговом кодексе, но без подготовки разобраться в этом сложно.
Однако, если у вас нет арбитражной армии в десятки человек и вы не зарабатываете столько, что словно Скрудж Макдак можете купаться в бассейне с деньгами, то вам почти наверняка подойдет именно УСН.
Выбор банка для открытия расчётного счёта
Перед открытием расчётного счёта для ИП вебмастеру желательно изучить различные предложения на рынке банковских услуг.
Для арбитражников, работающих с МСБ, это будет проще всего, потому что они и так уже в курсе, где выгоднее открывать счёт и какие бонусы или условия предоставляет тот или иной банк. Тем, кто с этим не знаком, достаточно зайти в личные кабинеты своих партнёрок и лично изучить все предложения и выбрать подходящее.
В общем, вебмастера, знающие финансовый рынок, точно смогут найти себе оптимальное предложение и даже заработать свои первые деньги в качестве ИП, совершив целевые действия по своей собственной ссылке. Главное не забывать, что ты пришёл сюда открыть выгодный для себя счёт, а не максимально заработать на оффере.
Подача заявление на регистрацию ИП
Подать заявление на регистрацию своего ИП в настоящий момент довольно просто и не сильно затратно. Для регистрации вам потребуется следующий пакет документов:
- оригинал паспорта или нотариально заверенные копии всех страниц, если документы подаёт доверенное лицо;
- копии всех страниц паспорта;
- заполненное заявление по форме Р21001 (скачать можно прямо с сайта налоговой);
- квитанция об оплате госпошлины;
- нотариально заверенная доверенность на имя представителя, если документы подаёт доверенное лицо будущего ИП;
- Уведомление о переходе на УСН, если выбрали эту систему (если забыть это уведомление, то оформляться всё будет по умолчанию на ОСНО)
Когда документы готовы, то для регистрации ИП можно пойти несколькими путями:
- Обратиться в налоговую. Нужно записаться через сайт регистрирующего отделения по прописке и прийти с документами в назначенное время
- Обратиться в МФЦ. Для того чтобы подать документы через МФЦ, нужно выяснить ближайшее к вам отделение, которое может осуществлять такую регистрацию
- Сделать всё в электронном виде. Документы можно подать:
- на сайте налоговой
- на портале Госуслуг
Для регистрации через данные ресурсы нужно иметь электронную подпись.
- Отправить все документы в налоговую по почте. Отправлять нужно с объявленной ценностью и описью вложения. Все бумаги надо будет заверить у нотариуса.
Согласно закону, государственная регистрация осуществляется “в срок не более чем 5-ти рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган”. По факту же регистрация делается в течение 3-х рабочих дней.
В качестве подтверждения регистрации заявителю пришлют на электронную почту лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) и уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Для получения бумажных документов, если вдруг такие понадобятся, придётся заполнить отдельное заявление в налоговую.
Стоимость регистрации ИП зависит от формы подачи заявления. Весь процесс может обойтись вашему кошельку в сумму от 0 рублей до нескольких тысяч. Так, например, подача заявления в электронной форме с помощью электронной подписи будет бесплатна.
Пару же тысяч придется заплатить, если у заявителя нет другой возможности подать бумаги, кроме как послать всё почтой — тут придётся оплачивать услуги нотариуса.
Ну а в среднем пошлина по данной услуге составляет 800 рублей.
Почему вебмастеру могут отказать в регистрации ИП
В некоторых случаях налоговые органы могут отказать заявителю в регистрации ИП, а точнее:
- Если заявитель недееспособен
- Если заявитель признан банкротом
- Если заявитель уже зарегистрирован в качестве ИП
- Если суд наложил запрет на предпринимательство в отношении заявителя
- Ошибки при регистрации (например заявление по форме Р21001 заполнено неправильно или ошибочно выбран регистрирующий орган).
Получив отказ, заявитель вправе подать документы повторно.
0 Comments